ALINA ANDREI (4 resultados)

Taschenbuch. Condición: Neu. This item is printed on demand - it takes 3-4 days longer - Neuware -Bachelorarbeit aus dem Jahr 2010 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 2,00, Hochschule Mittweida (FH), Sprache: Deutsch, Abstract: Bei der Verrechnung von Ressourcen und Dienstleistungen zwischen organisatorischen Einheiten eines Unternehmens werden interne Transferpreise bedeutsam. Nach Ewert/Wagenhofer sind Transferpreise 'Wertansätze für innerbetrieblich erstellte Leistungen (Produkte, Zwischenprodukte, Dienstleistungen), die von anderen, rechnerisch abgegrenzten Unternehmensbereichen bezogen werden.'Diese abstrakte Definition soll etwas anschaulicher dargestellt werden. Kreditinstitute stellen dem Kunden traditionell Liquidität zur Verfügung, agieren hierbei einerseits als Liquiditätsversorger (Spareinlagen), andererseits als Liquiditätsverbraucher (Kreditvergabe). Diese dafür benötigten Ressourcen Liquidität und Kapital werden jedoch nicht von der kreditgebenden Abteilung eingeworben, sondern stattdessen von spezialisierten Refinanzierungs- und Kreditabteilungen. Schaut man also genauer in eine Bank hinein, so stellt man fest, dass es eine Art 'Bank in der Bank' gibt, welche intermediär zwischen den mitteleinwerbenden und den mittelausgebenden Abteilungen agiert - das sogenannte Treasury der Bank. Dieses bildet die Grundlage für eine konsistente Produktkalkulation, die jedem Produkt jenen Preis zuweise, der einen positiven Beitrag zur risikogerechten Eigenkapitalrendite leistet.Obwohl Transferpreise schon im frühen 20. Jahrhundert diskutiert wurden, stellen Sie auch heute noch eine aktuelle Thematik dar. Die Marktzinsmethode ermittelt die Zusammensetzung eines Zinsergebnisses verursachungsgerecht. Während diese zur Verrechnung von Transferpreisen sowohl in der europäischen als auch angelsächsischen Hemisphäre weitgehend verbreitet sind, ist dies in vielen Ländern Osteuropas noch in Entwicklung. Um die Relevanz und das Konzept der Marktzinsmethode zu verdeutlichen, möchte ich dieses Thema in meiner Arbeit genauer behandeln. 56 pp. Deutsch.

Taschenbuch. Condición: Neu. Druck auf Anfrage Neuware - Printed after ordering - Bachelorarbeit aus dem Jahr 2010 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 2,00, Hochschule Mittweida (FH), Sprache: Deutsch, Abstract: Bei der Verrechnung von Ressourcen und Dienstleistungen zwischen organisatorischen Einheiten eines Unternehmens werden interne Transferpreise bedeutsam. Nach Ewert/Wagenhofer sind Transferpreise 'Wertansätze für innerbetrieblich erstellte Leistungen (Produkte, Zwischenprodukte, Dienstleistungen), die von anderen, rechnerisch abgegrenzten Unternehmensbereichen bezogen werden.'Diese abstrakte Definition soll etwas anschaulicher dargestellt werden. Kreditinstitute stellen dem Kunden traditionell Liquidität zur Verfügung, agieren hierbei einerseits als Liquiditätsversorger (Spareinlagen), andererseits als Liquiditätsverbraucher (Kreditvergabe). Diese dafür benötigten Ressourcen Liquidität und Kapital werden jedoch nicht von der kreditgebenden Abteilung eingeworben, sondern stattdessen von spezialisierten Refinanzierungs- und Kreditabteilungen. Schaut man also genauer in eine Bank hinein, so stellt man fest, dass es eine Art 'Bank in der Bank' gibt, welche intermediär zwischen den mitteleinwerbenden und den mittelausgebenden Abteilungen agiert - das sogenannte Treasury der Bank. Dieses bildet die Grundlage für eine konsistente Produktkalkulation, die jedem Produkt jenen Preis zuweise, der einen positiven Beitrag zur risikogerechten Eigenkapitalrendite leistet.Obwohl Transferpreise schon im frühen 20. Jahrhundert diskutiert wurden, stellen Sie auch heute noch eine aktuelle Thematik dar. Die Marktzinsmethode ermittelt die Zusammensetzung eines Zinsergebnisses verursachungsgerecht. Während diese zur Verrechnung von Transferpreisen sowohl in der europäischen als auch angelsächsischen Hemisphäre weitgehend verbreitet sind, ist dies in vielen Ländern Osteuropas noch in Entwicklung. Um die Relevanz und das Konzept der Marktzinsmethode zu verdeutlichen, möchte ich dieses Thema in meiner Arbeit genauer behandeln.

Taschenbuch. Condición: Neu. This item is printed on demand - it takes 3-4 days longer - Neuware -Masterarbeit aus dem Jahr 2012 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Fachhochschule des bfi Wien GmbH, Veranstaltung: Banking and Finance, Sprache: Deutsch, Abstract: The purpose of this paper is to measure the correlation between the foreign longtermissuer credit ratings and both, credit spreads and ASW and to assess the rolethat the Rating Agencies play on the capital markets.Ratings reflect the financial strength and credit-worthiness of the issuer as assessedby the external rating agency. Spreads indicate the market's expectations inconnection to the riskiness of the investment. Hence high spreads compensateinvestors for the higher risk taken. The result of the analysis is that there indeed existcorrelations between foreign long-term issuer credit ratings and both, credit spreadsand ASW. A high spread is strongly correlated to a low credit rating.However, even if the relationship exists, it is not possible to draw clear patterns of themarket behavior. In some of the analyzed cases, market movements took placebefore a rating change, which indicates that both, the market and rating agenciesconsidered the same information. In other cases, the market was influenced by therating change. And sometimes the market reacted different to the rating agenciesdecisions and expectations.Overall the market reacts differently fast and not homogenous to the 'fundamental'information it has. This makes it impossible to clearly state the extent to which ratingsinfluence spreads. The results are not clear enough to indicate a more preciseanswer or to fully understand the market behavior. The market is a highly volatileenvironment in which it is impossible to draw predictable behavior patterns in relationpurely to the credit rating.This inconsistency in reaction is partially conflicting the theory of the strong-formEMH, as the market reacts to the asymmetric level of information available or pricesin other factors not covered in this paper. 88 pp. Deutsch.

Taschenbuch. Condición: Neu. Druck auf Anfrage Neuware - Printed after ordering - Masterarbeit aus dem Jahr 2012 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Fachhochschule des bfi Wien GmbH, Veranstaltung: Banking and Finance, Sprache: Deutsch, Abstract: The purpose of this paper is to measure the correlation between the foreign longtermissuer credit ratings and both, credit spreads and ASW and to assess the rolethat the Rating Agencies play on the capital markets.Ratings reflect the financial strength and credit-worthiness of the issuer as assessedby the external rating agency. Spreads indicate the market's expectations inconnection to the riskiness of the investment. Hence high spreads compensateinvestors for the higher risk taken. The result of the analysis is that there indeed existcorrelations between foreign long-term issuer credit ratings and both, credit spreadsand ASW. A high spread is strongly correlated to a low credit rating.However, even if the relationship exists, it is not possible to draw clear patterns of themarket behavior. In some of the analyzed cases, market movements took placebefore a rating change, which indicates that both, the market and rating agenciesconsidered the same information. In other cases, the market was influenced by therating change. And sometimes the market reacted different to the rating agenciesdecisions and expectations.Overall the market reacts differently fast and not homogenous to the 'fundamental'information it has. This makes it impossible to clearly state the extent to which ratingsinfluence spreads. The results are not clear enough to indicate a more preciseanswer or to fully understand the market behavior. The market is a highly volatileenvironment in which it is impossible to draw predictable behavior patterns in relationpurely to the credit rating.This inconsistency in reaction is partially conflicting the theory of the strong-formEMH, as the market reacts to the asymmetric level of information available or pricesin other factors not covered in this paper.